Как уменьшить НДС, существуют ли льготы или режимы для экономии бюджета?

НДС — самый сложный в исчислении налог, к оптимизации которого налоговая чаще всего предъявляет претензии. Мы собрали только законные способы, о которых компании часто забывают.

Если вы не уверены, что сможете самостоятельно снизить НДС без последствий, обратитесь к специалистам по налоговой оптимизации сервиса аутсорсинга ТОО «Year Sign Audit».

1. Работа на спецрежиме
Кроме упрощенного режима 3% КПН, в настоящий момент, более выгодный режим, это розничный налог, так в нем есть преимущества- отсутствие социального налога, отсутствие порога по НДС, ставки по г. Алматы 4 и 8%, по регионам еще ниже, зарплата идет на вычеты по КПН. Учтите, что у каждого спецрежима есть условия, которым должен соответствовать ваш бизнес, а вашим партнерам может быть невыгодно отсутствие входящего НДС. В 2023 году был утвержден список ОКЭД около 190 видов деятельности, в 2024 году его расширяют до 380 видов.

2. Тщательный выбор поставщиков
Если вы платите НДС, вам выгодно работать с поставщиками, которые тоже платят этот налог. Работа с неплательщиками принесет вам меньше прибыли: вы должны будете платить НДС, а к вычету НДС принять не сможете.

3. Включение суммы в стоимость доставки
Если вы продаете товары, облагаемые по ставке 12%, вам выгодно не выделять сумму доставки (с обложением по ставке 20%), а включать расходы по перевозке товаров до склада покупателя. В этом случае вы заплатите 12% НДС со всей стоимости товара, а за услуги транспортных компаний примете к вычету по КПН.

4. Отдельные юрлица для работы с НДС и без
С контрагентами, которым нужен входящий НДС, работайте через юрлицо на ОУР, а с другими — через юрлицо на спецрежиме. Важно, чтобы эти юрлица не были взаимозависимы и у разделения была деловая цель, а передвижение денег между ними было строго оформлено и подкреплено договорами.

5. Больше экспортных сделок
По поводу налоговых льгот, стоить отметить, что согласно п.1 ст.446 НК при экспорте товаров с территории РК на территорию другого государства-члена ЕЭС применяется нулевая ставка налога на добавленную стоимость. Если иное не установлено гл. 50 НК при экспорте товаров с территории РК на территорию другого государства-члена ЕЭС плательщик НДС имеет право на отнесение НДС в зачет в соответствии с гл.46 НК.

6. Эксперты ТОО «Year Sign Audit» напоминают: чтобы не переплачивать НДС, важно вести грамотный и аккуратный учет.

• учитывать все входящие акты, накладные, счета-фактуры;
• выдавать счета-фактуры покупателям;
• проверить, что полученные от поставщиков счета-фактуры проведены в системе;
• проверить привязку к счетам и договорам во входящих и исходящих платежных поручениях, актах и накладных.

7. Обязательна выписка ЭСФ, СНТ, использование модуля Виртуальный склад, своевременно, отрабатывать уведомления камерального контроля, сдачу отчетности, и в срок оплачивать налоги.